近年來(lái)，集團(tuán)審計(jì)風(fēng)控部緊盯集團(tuán)中心工作，堅(jiān)持以“五大領(lǐng)域”為重點(diǎn)，以?xún)?nèi)部審計(jì)全覆蓋為抓手，聚焦子公司經(jīng)營(yíng)管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)，持續(xù)強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，扎實(shí)推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)三年全覆蓋工作，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)“治已病、防未病”作用，有效助推國(guó)有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

緊盯重大政策落實(shí)，夯實(shí)執(zhí)行基礎(chǔ)。圍繞國(guó)家重大政策、行業(yè)監(jiān)管要求以及集團(tuán)決策部署在子公司層面的貫徹落實(shí)情況，審計(jì)部將政策執(zhí)行情況作為對(duì)子公司內(nèi)部審計(jì)的重要內(nèi)容，重點(diǎn)關(guān)注政策傳導(dǎo)是否順暢、執(zhí)行是否到位、落實(shí)是否走樣，推動(dòng)各項(xiàng)決策部署在基層單位落地見(jiàn)效，防止出現(xiàn)責(zé)任懸空和執(zhí)行偏差。

嚴(yán)審重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，規(guī)范決策行為。以子公司重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)為審計(jì)切入點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注決策權(quán)限設(shè)置、決策程序履行以及集體決策制度執(zhí)行情況，著力發(fā)現(xiàn)決策流程不規(guī)范、權(quán)責(zé)邊界不清晰等問(wèn)題，促進(jìn)子公司依法合規(guī)決策，推動(dòng)經(jīng)營(yíng)管理更加科學(xué)穩(wěn)健。

嚴(yán)把會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，夯實(shí)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)。聚焦子公司財(cái)務(wù)核算和會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，重點(diǎn)關(guān)注收入確認(rèn)、成本費(fèi)用列支、資產(chǎn)負(fù)債真實(shí)性等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，通過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)資料相互印證，推動(dòng)子公司規(guī)范會(huì)計(jì)核算行為，提升財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

強(qiáng)化內(nèi)部管理控制，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。圍繞子公司內(nèi)部控制和管理運(yùn)行情況，重點(diǎn)審查制度建設(shè)是否健全、關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制是否有效、監(jiān)督機(jī)制是否落實(shí)到位，深入排查采購(gòu)、銷(xiāo)售、投融資等重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)隱患，促進(jìn)子公司完善內(nèi)控體系，持續(xù)提升規(guī)范化管理水平。

關(guān)注資產(chǎn)管理績(jī)效，促進(jìn)保值增值。緊盯國(guó)有資產(chǎn)管理使用情況，重點(diǎn)關(guān)注資產(chǎn)配置、使用和處置是否規(guī)范，推動(dòng)子公司加強(qiáng)資產(chǎn)全生命周期管理，防止資產(chǎn)閑置、流失和低效使用，切實(shí)保障國(guó)有資產(chǎn)安全完整，提升資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)質(zhì)效。

下一步，集團(tuán)審計(jì)風(fēng)控部將持續(xù)強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)全覆蓋工作，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向和風(fēng)險(xiǎn)防范，進(jìn)一步加大對(duì)子公司重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計(jì)監(jiān)督力度，強(qiáng)化審計(jì)整改落實(shí)，推動(dòng)審計(jì)成果深化運(yùn)用，有效內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督服務(wù)保障集團(tuán)高質(zhì)量發(fā)展。